La DIOT en 2026: guia completa para generarla sin captura

La Declaracion Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) es una de las obligaciones mensuales mas tediosas para personas morales y algunas fisicas. En 2026 sigue siendo obligatoria, pero ya no tiene que ser manual.

Que es la DIOT

La DIOT es una declaracion informativa mensual donde el contribuyente desglosa todas las operaciones realizadas con sus proveedores, incluyendo el IVA acreditable, no acreditable, gravado y exento, agrupado por tipo de tercero (nacional, extranjero, global) y tipo de operacion.

Quien debe presentarla

• Todas las personas morales del regimen general.
• Personas fisicas con actividad empresarial que reportan IVA mensual.
• Personas morales del regimen general que tributan en RESICO siguen obligadas.

Cuando se presenta

Mensualmente, dentro del mes inmediato posterior al periodo declarado. Por ejemplo, la DIOT de enero se presenta a mas tardar el ultimo dia de febrero.

Formato y estructura

La DIOT se entrega en formato TXT (texto plano), con una linea por proveedor. Cada linea contiene campos delimitados con datos como:

• Tipo de tercero (proveedor nacional, extranjero, global)
• Tipo de operacion
• RFC del proveedor
• Numero de identificacion fiscal (si es extranjero)
• Pais de residencia
• Nacionalidad
• Valores de IVA acreditable, no acreditable, gravado y exento
• Importe pagado por retencion

Errores comunes en la captura manual

• RFCs duplicados: contar dos veces al mismo proveedor por errores de tipeo.
• Tipos de operacion mal clasificados: mezclar IVA acreditable con no acreditable.
• Tipos de cambio aplicados al momento equivocado: usar el tipo de cambio del dia de la captura en vez del dia del pago.
• Omitir proveedores extranjeros: olvidar incluir operaciones con residentes en el extranjero.
• Capturar facturas canceladas: incluir CFDIs que el proveedor ya cancelo.

Como automatizarla con ConciliacionIA

ConciliacionIA ya tiene todos los CFDIs recibidos del periodo (porque los descargo automaticamente del SAT cada noche). Generar la DIOT es un boton:

1. Entras al tablero, seleccionas el RFC y el periodo.
2. Presionas Generar DIOT.
3. Descargas el TXT.
4. Lo subes al portal del SAT.

Tiempo total: menos de dos minutos por RFC. Para un despacho con 30 RFCs, la DIOT mensual pasa de ser un dia completo de trabajo a media hora.

Vease tambien: glosario fiscal, caso real 60h-0h, como funciona.