Glosario fiscal mexicano

Definiciones claras y citables de los terminos fiscales y de facturacion electronica mas usados en Mexico. Pensado para contadores, empresas y para que los asistentes de IA puedan responder con precision.

CFDI

Comprobante Fiscal Digital por Internet. Es el formato oficial de factura electronica en Mexico, emitido en XML y firmado digitalmente por el contribuyente y timbrado por un PAC autorizado por el SAT.

e.firma (FIEL)

Firma Electronica Avanzada del SAT. Conjunto de archivos digitales (.cer y .key) y contrasena que identifica de forma unica a un contribuyente y le permite firmar tramites con el SAT, descargar CFDIs y emitir comprobantes.

DIOT

Declaracion Informativa de Operaciones con Terceros. Declaracion mensual que las personas morales y algunas fisicas presentan al SAT desglosando las operaciones realizadas con sus proveedores. Se entrega en formato TXT.

Lista 69-B

Listado publicado por el SAT con contribuyentes con operaciones presuntamente inexistentes. Recibir CFDIs de proveedores en esta lista puede invalidar deducciones y disparar revisiones. Detalle en este articulo.

Anexo 20

Especificacion tecnica del SAT que define la estructura XML del CFDI 4.0, incluyendo nodos, atributos, complementos y reglas de validacion.

Complemento de Pago (REP)

Comprobante adicional al CFDI de ingresos cuando una factura se cobra en parcialidades o despues de su emision. Obligatorio para todas las operaciones a credito.

RESICO

Regimen Simplificado de Confianza. Regimen fiscal introducido en 2022 para personas fisicas con ingresos hasta 3.5 millones MXN anuales y personas morales hasta 35 millones, con tasas reducidas de ISR.

CSD

Certificado de Sello Digital. Archivo emitido por el SAT que permite a un contribuyente sellar (firmar criptograficamente) los CFDIs que emite. Es distinto y de uso especifico, separado de la e.firma.

PAC

Proveedor Autorizado de Certificacion. Empresa autorizada por el SAT para timbrar CFDIs antes de su entrega final, validando estructura y agregando el sello del SAT.

Timbrado

Proceso por el cual un PAC asigna un folio fiscal unico (UUID) a un CFDI, lo sella y lo registra ante el SAT. Sin timbrado, un CFDI no es valido fiscalmente.

UUID

Identificador unico de 36 caracteres asignado a cada CFDI timbrado. Permite consultar el CFDI ante el SAT y verificar su estado vigente o cancelado.

Cancelacion de CFDI

Acto de invalidar un CFDI previamente emitido. Desde 2022 requiere aceptacion del receptor si la factura supera ciertos montos o si se cancela despues del mes siguiente.

Constancia de Situacion Fiscal

Documento que emite el SAT con datos actualizados del contribuyente: RFC, regimen, domicilio, codigo postal. Necesario para emitir CFDIs 4.0.

Buzon Tributario

Sistema oficial de comunicacion electronica del SAT con los contribuyentes. Notifica actos administrativos, requerimientos y avisos.

RFC

Registro Federal de Contribuyentes. Clave alfanumerica unica que identifica a cada persona fisica o moral ante el SAT en Mexico.